피고인

A, B를 각 징역 2년 6월 및 벌금 5,100,000,000원에, 피고인 C을 징역 3년 6월 및 벌금 7,000,000...

범 죄 사 실

[ 범죄 전력] 피고인 A는 2014. 3. 12. 서울 동부지방법원에서 위조 유가 증권 행 사죄 등으로 징역 10월에 집행유예 2년을 선고 받고 2014. 3. 20. 위 판결이 확정되었다.

[ 범죄사실] 2016 고합 41( 피고인들) [ 무자료 폐동 거래를 통한 범행의 수법 및 구조] 폐동 제련업체는 부가 가치세 매입 공제를 받기 위해 공급자용 세금 계산서를 정상 발급할 수 있는 법인으로부터 폐동을 납품 받으려 하므로, 탈세를 목적으로 폐동을 무자료 판매하려는 업자들은, 세금 관련 문제가 없는 정상적 거래행위로 위장하기 위하여 제련업체에 직접 매입자료를 발급해 주는 법인인 이른바 ‘ 간판업체’( 제련업체에 폭탄업체를 대상으로 한 세무조사 또는 수사 위험성이 전이 되지 않도록 방패 역할, 이 사건에서는 주식회사 F, 이하 ’F‘ 이라 한다) 와 매입자료를 공급해 주는 개인사업자인 이른바 ’ 폭탄업체‘( 이 사건에서는 ’G‘ )를 각 등록한 다음, 사실은 폭탄업체와 간판업체의 거래는 입출고를 가장할 뿐 실제 매매가 아님에도, 마치 폐동 매입처 폭탄업체 간판업체 제련업체 순으로 순차 폐동 공급이 이루어진 것처럼 가장 한다.

즉, 이들은 실제로는 매입처들( 주로 무자료 소매상들 )로부터 매입자료 없이 폐동을 대량 구입하여 제련업체에 부가 가치세를 포함한 정상 시중 가격으로 판매하면서, ① 폭탄업체는 간판업체에 정상 시중 가격으로 공급하는 내용의 허위 세금 계산서를 발급하고, ② 간판업체는 이를 수취하는 한편, 제련업체에 정상 시중 가격으로 공급하는 내용의 세금 계산서를 발급하며, ③ 제련업체로부터 부가 가치세를 포함한 폐동대금을 지급 받아 폭탄업체의 계좌로 송금하여 그때그때 현금 출금하여 분배하고, ④ 폭탄업체는 처음부터...