가. 네덜란드 법인인 UBS Capital B.V.와 룩셈부르크 법인인 Korea Confectionery (Luxembourg) S.A.R.L(이하 ‘KC 룩셈부르크’라 한다), AOF Haitai (Luxembourg) S.A.R.L(이하 ‘AOF 룩셈부르크’라 한다)는 Haital Management 와 함께 2001. 6. 19. 벨기에 법인인 Korea Confectionery Holdings NV(이하, ‘KCH’라 한다)를 설립하였다.

나. KCH의 주주 중 KC 룩셈부르크의 주주는 66.6%의 지분을 보유한 케이만 아일랜드 법인인 CVC Capital Partners Asia Pacific LP(이하 ‘CVC 아시아’라 한다)와 33.4% 지분을 보유한 미국 법인인 Asia Investor LLC(이하 ‘AI LLC'라 한다)이고, AOF 룩셈부르크의 주주는 100% 지분을 보유한 케이만 소재 AOF Haitai Ltd(이하 ’AOF 케이만‘이라 한다)이며, AOF 케이만의 주주는 미국 법인인 JP Morgan Asia Investment Partners를 포함한 다수이다.

[그림] KCH 상위 투자자들 [그림1] 중 약칭을 사용한 KCH 상위 투자자들의 정식 명칭은 다음과 같다.

CSAP: Citicorp Securities Asia Pacific Ltd CVC 아시아: CVC(CitiGroup Venture Capital) Capital Partners Asia Pacific L.P. AI LLC: Asia Investors Limited Liablity Company AOF Haitai Cayman: AOF(Asia Opportunity Fund) Haitai Cayman Ltd Haitai Management: 구 해태제과 이사 차석용 등 27인이 2003년에 네덜란드에 설립한 Trust 의 상호 지분 보유 관계 상위 투자자들의 명칭 아래 괄호의 왼편은 거주국, 오른편은 KCH 주식의 보유 비율을 의미함. 다.

KCH는 2001. 7. 12. 국내법인인 하이콘테크 주식회사의 제과사업 부분을 70,050,000,000원에 인수한 후, KCH가 100% 주주가 되어 건과유제품 및 냉동식품의 생산 및 판매업을 목적으로 하는 원고를 설립하여 발행주식 100%에 해당하는 2,810,000주(이하 ‘이 사건 주식’이라 한다)를 보유하였다.

다. 크라운제과 및 군인공제회 등은 컨소시엄을 구성하여...